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服务“一带一路” 山东国税发布税收服务十项措施

        为了顺应山东省 “一带一路”和中韩自贸区建设,山东省国税局发布了十项税收服务举措,包括简化税收协定执行程序、建立“走出去”企业税收风险预警机制、开通解决税务争端“网上直通车”等。在后续一周时间内,山东省各级国税机关还将组织召开重点“走出去”企业税企座谈会、一对一帮扶“走出去”企业、“走出去”企业诉求调研、在线访谈等一系列宣传活动,帮助纳税人更好地了解掌握国家政策,更好地维护自身权益。此项活动同时也是税务系统“便民办税春风行动”重要内容。大众网记者获悉,十项税收服务举措具体包括:

  

    (一)开展“走出去”企业大走访


  在山东全省国税系统开展“走出去”企业大走访、大调研活动,上门了解企业对外投资经营状况和涉税诉求,现场帮助企业解决涉税疑难问题。


  筛选和确定100户典型企业作为山东省、市、县三级国税机关的“一对一”定点服务联系对象,建立税企双方日常联系制度,围绕政策宣传、信息传递、难题破解、税企协作等方面实施常态化和针对性服务。


  (二)简化税收协定执行程序


  认真执行我国对外签署的税收协定,及时高效做好“引进来”企业享受税收协定优惠待遇的审批改备案相关工作,为跨境纳税人提供良好的税收环境。


  简化中国税收居民身份证明开具程序,帮助“走出去”企业及时享受税收协定优惠待遇,由市级国税机关直接受理“走出去”企业申请,符合条件的予以即时办理。


  (三)开辟出口退税“绿色通道”


  准确、及时办理“走出去”企业出口退税,开辟企业对外承包和境外投资出口货物退税“绿色通道”。


  对“走出去”出口企业,国税机关对其退(免)税申报资料在10个工作日内审核、审批完毕;对属于一类企业的“走出去”出口企业,退(免)税申报时不再提供原始凭证,原始凭证留存企业备查,国税机关将在2个工作日完成退(免)税的审批工作。


  (四)帮扶“走出去”企业跨境重组


  为“走出去”企业做好境外投资税收服务,对企业在境外已缴税款和税收饶让部分及时予以办理抵免,避免企业重复纳税。


  鼓励企业通过股权收购、资产收购等跨境重组方式实现“走出去”,对符合特殊性税务处理条件的及时予以备案,扶持企业发展壮大。


  (五)建立“走出去”税收风险预警机制


  研究跨境涉税风险特征,开展跨境税收风险管理。利用网络专栏、微信群等,适时发布重点投资东道国税收政策,提示对外投资税收风险,帮助企业提前规避生产经营风险和税收风险。


  同时,鼓励和协助企业通过谈签转让定价相应调整协议和双(多)边预约定价安排,化解企业面临的税法遵从风险和重复征税风险。


  (六)设立12366纳税服务热线专席


  依托税务咨询12366平台,于今年6月底前在各市局设置“走出去”企业服务专岗,加强对专岗人员培训,增加服务功能,扩大服务范围,解答政策咨询,回应服务诉求。


  对在热线中反馈有特殊涉税业务需求的企业,依托国际税收专家团队,有针对性地为企业量身选择“走出去”税收策略。


  (七)开通解决税务争端 “网上直通车”


  建立和完善“走出去”企业涉税诉求快速响应机制,在山东国税外部网站设立跨境税务争端“网上直通车”专门窗口,并在窗口内公示山东省国税局服务专岗和服务专线。


  企业通过“窗口”即时向山东省国税局提报有关避免双重征税或国际税收争议的涉税诉求,山东省国税局在第一时间受理和分析企业提报的问题,符合条件的,及时启动税务相互协商程序,指导企业准备相关资料,在10个工作日内上报国家税务总局。


  (八)组建韩国税收信息中心


  做好前期调研和人员配备,组建“韩国税收信息中心”,积极开展韩国税制和税收信息收集、分析和研究工作。


  重点围绕赴韩投资应关注的税收问题、韩国税制、中韩税收协定及相互协商程序、韩国转让定价、韩国税务争端解决等方面为对韩“走出去”企业提供指导。


  (九)加强开放型经济税收分析


  立足税收视角,着眼经济发展,按年度编写和发布山东开放型经济发展分析报告,从宏观和微观角度分析山东“引进来”和“走出去”经济发展变动趋势,全面了解投资分布特点、经营和纳税情况,总结开放型经济发展规律,揭示开放型经济发展存在的结构性问题,提出合理化对策和建议,为国家税务总局和山东省政府提供决策参考,为企业投资提供指导性意见。


  (十)强化 “一带一路”和中韩自贸区服务协作


  加强与经信、外管、商务、地税、海关等部门的沟通协作,积极支持全省服务平台建设,研究和落实服务“一带一路”建设和中韩自贸区税收配套措施。


  加强与社会中介机构、外商投资企业协会、大专院校等机构团体的交流合作,引导社会力量研究跨境税收政策及相关风险控制,共同为“一带一路”和中韩自贸区企业提供最新投资趋势及营商环境、投融资决策、外国税收制度、跨境税收风险防控等咨询服务。


  背景阅读:税收协定又称避免双重征税协定,是两个或两个以上主权国家(或税收管辖区),为了协调相互之间的税收管辖关系和处理有关税务问题,通过谈判缔结的书面协议。通过签订税收协定分配跨国经营及投资所得的征税权,从而提高税收确定性,避免双重征税,并通过开展税务合作与双边磋商解决涉税争议,保障纳税人的合法权益。目前我国为避免双重征税,已经与100多个国家和地区签署了税收协定或税收安排。